Review Ví dụ về rủi ro lãi suất trong ngân hàng thương mại Chi tiết

Mẹo về Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại Chi Tiết

You đang tìm kiếm từ khóa Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại được Cập Nhật vào lúc : 2022-09-12 16:10:19 . Với phương châm chia sẻ Bí quyết về trong nội dung bài viết một cách Chi Tiết Mới Nhất. Nếu sau khi tìm hiểu thêm nội dung bài viết vẫn ko hiểu thì hoàn toàn có thể lại Comment ở cuối bài để Mình lý giải và hướng dẫn lại nha.

Các ngân hàng nhà nước đương đầu với rủi ro không mong muốn lãi suất vay ra làm sao?

Nội dung chính

• 2. Cơ sở lý thuyết và những nghiên cứu và phân tích trước
• 3. Các nội dung quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay
• 3. Thực trạng quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay tại Ngân hàng Công Thương Vietinbank Việt Nam
• 4. Kết luận và khuyến nghị chủ trương

Về cơ bản, những ngân hàng nhà nước không còn cách nào vô hiệu hoàn toàn rủi ro không mong muốn lãi suất vay mà chỉ hoàn toàn có thể trấn áp nó trong mức được cho phép để không tác động xấu tới giá trị tài sản trong tương lai.

Ảnh minh họa

Khi rủi ro không mong muốn lãi suất vay xuất hiện sẽ làm tăng nguồn lực vốn nguồn vốn của ngân hàng nhà nước, giảm thu nhập từ tài sản của ngân hàng nhà nước, làm hạ thấp giá trị thị trường của tài sản có và vốn chủ sở hữu của ngân hàng nhà nước.

Có 3 nguyên nhân dẫn đến rủi ro không mong muốn lãi suất vay cho ngân hàng nhà nước. Thứ nhất, sự chênh lệch giữa lãi suất vay tiền gửi và lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng. Thứ hai, sự mất cân đối giữa tài sản có và tài sản nợ. Và ở đầu cuối là yếu tố không tương xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ.

Đối với nguyên nhân chênh lệch giữa lãi suất vay tiền gửi và lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng xẩy ra 2 trường hợp.

Trường hợp thứ nhất, ngân hàng nhà nước lôi kéo tiền gửi với lãi suất vay biến hóa và cho vay vốn ngân hàng với lãi suất vay cố định và thắt chặt. Khi lãi suất vay lôi kéo tăng thì ngân sách tăng, lợi nhuận ngân hàng nhà nước sẽ giảm. Lúc này rủi ro không mong muốn lãi suất vay sẽ xuất hiện.

Trường hợp thứ hai, khi lãi suất vay tiết kiệm chi phí của ngân hàng nhà nước cố định và thắt chặt và ngân hàng nhà nước sử dụng tiền tiết kiệm chi phí để góp vốn đầu tư với lãi suất vay biển đổi. Lúc này khi lãi suất vay góp vốn đầu tư giảm thì lợi nhuận ngân hàng nhà nước giảm và rủi ro không mong muốn lãi suất vay xuất hiện.

Với nguyên nhân tới từ sự mất cân đối giữa tài sản có và tài sản nợ, đó là ngân hàng nhà nước lôi kéo góp vốn đầu tư nhưng không sử dụng hết số vốn này khiến cho vay vốn ngân hàng theo tỷ suất được cho phép. Nếu thu nhập từ số tiền cho vay vốn ngân hàng thấp hơn ngân sách phải trả cho những người dân gửi tiền thời gian hiện nay lợi nhuận giảm hoặc âm thì rủi ro không mong muốn lãi suất vay sẽ xẩy ra.

Đối với nguyên nhân mất cân đối về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ sẽ xẩy ra 2 yếu tố.

Một, ngân hàng nhà nước lôi kéo góp vốn đầu tư thời hạn ngắn nhưng lại đem cho vay vốn ngân hàng kỳ hạn dài. Rủi ro lãi suất vay ngân hàng nhà nước sẽ xuất hiện nếu như lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng giảm và lãi suất vay lôi kéo tăng hoặc không thay đổi.

Hai, ngân hàng nhà nước dùng vốn lôi kéo dài hạn khiến cho vay vốn ngân hàng thời hạn ngắn thì rủi ro không mong muốn sẽ xuất hiện khi lãi suất vay lôi kéo không thay đổi còn lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng tăng.

Đo lường rủi ro không mong muốn lãi suất vay

Có nhiều chỉ tiêu để phân tích rủi ro không mong muốn lãi suất vay, trong khuôn khổ nội dung bài viết này, hầu hết dùng khe hở nhạy cảm lãi suất vay (GAPrs) để so sánh.

GAPrs = Giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất vay – Giá trị nợ nhạy cảm lãi suất vay

Trong số đó: Tài sản nhạy cảm với lãi suất vay là những tài sản được định giá lại khi lãi suất vay thay đổi (những khoản cho vay vốn ngân hàng, sàn góp vốn đầu tư và chứng khoán…), còn nợ nhạy cảm lãi suất vay là những khoản vốn mà lãi suất vay được kiểm soát và điều chỉnh theo thị trường (tiết kiệm chi phí thời hạn ngắn, tiền gửi có lãi suất vay thả nổi, những khoản vay trên thị trường tiền tệ…). Theo lý thuyết, nếu khe hở nhạy cảm lãi suất vay (GAPrs) dương và tỷ suất nhạy cảm lãi suất vay to nhiều hơn 1, tức tài sản có (cho vay vốn ngân hàng) to nhiều hơn tài sản nợ (lôi kéo), thì ngân hàng nhà nước đang ở trạng thái nhạy cảm tài sản và rủi ro không mong muốn khi lãi suất vay giảm.

trái lại, khe hở nhạy cảm lãi suất vay âm và tỷ suất nhạy cảm lãi suất vay nhỏ hơn 1, tức tài sản có (cho vay vốn ngân hàng) nhỏ hơn tài sản nợ (lôi kéo) thì ngân hàng nhà nước đang ở trạng thái nhạy cảm tài sản và rủi ro không mong muốn khi lãi suất vay tăng.

Thống kê từ 26 ngân hàng nhà nước thương mại tại thời gian 31/03/2022 đã cho toàn bộ chúng ta biết chỉ có 4 ngân hàng nhà nước đang sẵn có khe hở rủi ro không mong muốn lãi suất vay dương và tỷ suất nhạy cảm lãi suất vay to nhiều hơn 1 gồm có: VietinBank (CTG), VPB, BVB, SGB. Các ngân hàng nhà nước còn sót lại đều phải có khe hở rủi ro không mong muốn lãi suất vay âm và tỷ suất nhạy cảm lãi suất vay nhỏ hơn 1.

Nguồn: Báo cáo tài chính của những ngân hàng nhà nước

Với cơ cấu tổ chức triển khai tài sản nợ – có như trên, CTG, VPB, BVB, SGB đang ở trạng thái tài sản nhạy cảm khi lãi suất vay giảm. Khi lãi suất vay giảm thì thu lãi từ tài sản sẽ giảm nhiều hơn nữa ngân sách lãi cho nguồn vốn lôi kéo. Nếu mức chênh lệch giữa tài sản có nhạy cảm lãi suất vay và tài sản nợ nhạy cảm lãi suất vay càng lớn sẽ làm cho rủi ro không mong muốn lãi suất vay càng lớn.

Cụ thể, CTG và VPB có khe hở rủi ro không mong muốn lãi suất vay lần lượt ở tại mức 29,462 tỷ VNĐ và 16,865 tỷ VNĐ. Điều này đồng nghĩa tương quan với mỗi Phần Trăm hạ xuống của lãi suất vay trong thời gian 31/03/2022 (giả sử lãi suất vay tài sản có và tài sản nợ dịch chuyển như nhau) sẽ làm thu nhập của VietinBank và VPBank lần lượt giảm gần 295 tỷ VNĐ và 169 tỷ VNĐ.

Trong khi đó, 20 ngân hàng nhà nước còn sót lại đang ở trạng thái tài sản nhạy cảm khi lãi suất vay tăng. Nếu lãi suất vay tăng thì ngân sách lãi cho nguồn vốn lôi kéo sẽ tăng nhiều hơn nữa thu lãi từ tài sản có, làm giảm thu nhập của ngân hàng nhà nước.

Thực tế, những ngân hàng nhà nước không còn cách nào vô hiệu hoàn toàn rủi ro không mong muốn lãi suất vay mà chỉ hoàn toàn có thể trấn áp nó trong mức được cho phép để không tác động xấu tới giá trị tài sản trong tương lai.

Theo kinh nghiệm tay nghề của những nước, để trấn áp rủi ro không mong muốn lãi suất vay, những ngân hàng nhà nước thực thi những giải pháp: Mua bảo hiểm rủi to lãi suất vay để chuyển giao toàn bộ rủi ro không mong muốn lãi suất vay cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp, vận dụng những giải pháp cho vay vốn ngân hàng thương mại (cho vay vốn ngân hàng thời hạn ngắn) để ngân hàng nhà nước hoàn toàn có thể linh hoạt thay đổi lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng khi lãi suất vay thị trường thay đổi theo khunh hướng tăng.

Ngoài ra, những ngân hàng nhà nước còn vận dụng kế hoạch dữ thế chủ động trong quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay: Nếu ngân hàng nhà nước hoàn toàn có thể dự báo được khunh hướng thay đổi lãi suất vay, ngân hàng nhà nước hoàn toàn có thể dữ thế chủ động kiểm soát và điều chỉnh khe hở nhạy cảm lãi suất vay và khe hở kỳ hạn một cách hợp lý. Vận dụng những kỹ thuật bảo hiểm lãi suất vay như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, quyền chọn, hoán đổi.

Ái Minh

FILI

TÓM TẮT:

Bài nghiên cứu và phân tích này phân tích tình hình quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay tại Ngân hàng Công Thương Vietinbank Việt Nam. Tác giả sử dụng phương pháp thống kê, so sánh so sánh để xem nhận công tác thao tác quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay tại Ngân hàng Công Thương Vietinbank Việt Nam. Dữ liệu phân tích được trích từ báo cáo tài chính của Ngân hàng quy trình 2011-2022. Nội dung phân tích gồm có: quản trị tài sản nợ, tài sản có, đo lường rủi ro không mong muốn và dự báo rủi ro không mong muốn. Kết quả phân tích rủi ro không mong muốn lãi suất vay vẫn xẩy ra tại Ngân hàng, công tác thao tác quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay chưa tốt như công tác thao tác dự báo rủi ro không mong muốn không được thực thi, đo lường rủi ro không mong muốn chưa đúng chuẩn, quản trị tài sản nợ và tài sản có chưa tốt. Từ kết quả phân tích, tác giả đề xuất kiến nghị những khuyến nghị để Ngân hàng quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay tốt hơn trong quy trình tới.

Từ khóa: Quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay, Ngân hàng Công Thương Vietinbank Việt Nam.

Rủi ro lãi suất vay luôn tồn tại trong hoạt động và sinh hoạt giải trí của những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán, là một phần rủi ro không mong muốn phát sinh trong quy trình hoạt động và sinh hoạt giải trí ngân hàng nhà nước. Tuy nhiên, rủi ro không mong muốn lãi suất vay cũng đồng nghĩa tương quan với thu nhập lãi của ngân hàng nhà nước giảm sút, một lượng vốn tương ứng không được quay vòng, dòng tiền trong nền kinh tế thị trường tài chính không lưu thông được và khối mạng lưới hệ thống ngân hàng nhà nước sẽ gặp trở ngại vất vả về thanh toán. Rủi ro cũng làm ảnh hưởng đến hiệu suất cao điều hành quản lý chủ trương tiền tệ, lãi suất vay và quản trị và vận hành thị trường tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước.

Do tính đối đầu đối đầu khắc nghiệt trong quy trình công nghiệp 4.0, những ngân hàng nhà nước không riêng gì có đối đầu đối đầu nhau mà còn phải đối đầu đối đầu với những doanh nghiệp ngoài ngành như những công ty tài chính, bảo hiểm, Fintech,… Vì vậy, để đối đầu đối đầu được với những đối thủ cạnh tranh cạnh tranh trong và ngoài ngành, chủ trương lãi suất vay là kế hoạch mang tính chất chất chất quyết định hành động. Bởi, khắp cơ thể gửi hay người vay đều quan tâm đến lãi suất vay, người gửi sẽ chọn ngân hàng nhà nước lôi kéo lãi suất vay cao, còn người vay lại chọn ngân hàng nhà nước có lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng thấp. Chính vì vậy, những ngân hàng nhà nước phải tăng lãi suất vay lôi kéo và giảm lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng dẫn đến bất thích hợp trong quan hệ lãi suất vay, do đó rủi ro không mong muốn sẽ ngày càng tăng.

Vì vậy, việc nhìn nhận công tác thao tác quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay là quan trọng và thiết yếu trong quy trình lúc bấy giờ. Ngân hàng Thương mại Cp Công Thương Việt Nam (Vietinbank) là ngân hàng nhà nước thương mại số 1, giữ vai trò chủ yếu và nòng cốt trong tăng trưởng kinh tế tài chính ở Việt Nam. Thời gian qua, hoạt động và sinh hoạt giải trí marketing thương mại của Ngân hàng Thương mại Cp Công Thương Việt Nam đã đạt được những thành tựu đáng kể. Tuy nhiên, công tác thao tác quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay chưa thật sự được quan tâm đúng mức như việc nhận diện, phân loại, ngăn ngừa rủi ro không mong muốn chưa thực sự đúng chuẩn, kịp thời, xử lý rủi ro không mong muốn chưa dứt điểm, hiệu suất cao thấp, thiếu sự phối hợp ngặt nghèo trong những khâu quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay. Chính vì những nguyên do đó, tác giả đã chọn nội dung: “Quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay tại Ngân hàng Thương mại Cp Công Thương Việt Nam” làm chủ đề nghiên cứu và phân tích, góp thêm phần giúp những ngân hàng nhà nước quản trị rủi ro không mong muốn tốt hơn trong thời hạn tới.

2. Cơ sở lý thuyết và những nghiên cứu và phân tích trước

Cơ sở lý thuyết

+ Lãi suất

Lãi suất là một phạm trù kinh tế tài chính tổng hợp có liên quan ngặt nghèo đến một số trong những phạm trù kinh tế tài chính khác, đóng vai trò như một đòn kích bẩy trong nền kinh tế thị trường tài chính thị trường. Tín dụng ngân hàng nhà nước phản ánh quan hệ Một trong những chủ thể sử dụng vốn (người vay vốn ngân hàng) với chủ thể sở hữu vốn (người thừa vốn) theo nguyên tắc hoàn trả có kỳ hạn kèm theo lãi ở thị trường vốn, người tiêu dùng người bán rất quan tâm đến giá cả tiền tệ. Đó đó đó là lãi suất vay hay giá cả quyền sử dụng vốn trong thuở nào kỳ nhất định.

 Rủi ro lãi suất vay (RRLS) là rủi ro không mong muốn tiềm ẩn tiềm ẩn dịch chuyển thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng nhà nước khi lãi suất vay thị trường dịch chuyển. Đây là rủi ro không mong muốn mang tính chất chất đặc trưng của bất kỳ một NHTM nào. Quá trình chuyển hóa tài sản được xem một hiệu suất cao đặc biệt quan trọng cơ bản của khối mạng lưới hệ thống ngân hàng nhà nước. Quá trình chuyển hóa tài sản gồm có việc mua những sàn góp vốn đầu tư và chứng khoán sơ cấp – sử dụng vốn, và phát hành những sàn góp vốn đầu tư và chứng khoán sơ cấp – lôi kéo góp vốn đầu tư. Kỳ hạn và mức độ thanh toán của những sàn góp vốn đầu tư và chứng khoán sơ cấp trong khuôn khổ góp vốn đầu tư thuộc Tài sản có (TSC) thường không phù phù thích hợp với những sàn góp vốn đầu tư và chứng khoán thứ cấp thuộc tài sản nợ (TSN). Chính sự không thích hợp về kỳ hạn giữa TSC và TSN làm cho ngân hàng nhà nước phải chịu RRLS khi lãi suất vay trên thị trường dịch chuyển.

+ Quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay

QTRRLS là việc ngân hàng nhà nước tổ chức triển khai một bộ phận nhằm mục đích nhận ra, định lượng những tổn thất đang và sẽ gây nên ra từ RRLS, để từ đó hoàn toàn có thể giám sát và trấn áp RRLS thông qua việc lập những chủ trương, kế hoạch sử dụng những công cụ phòng ngừa và hạn chế RRLS những hoạt động và sinh hoạt giải trí sinh hoạt marketing thương mại của ngân hàng nhà nước một cách khá đầy đủ, toàn vẹn và tổng thể và liên tục.

3. Các nội dung quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay

3.1. Nhận biết rủi ro không mong muốn lãi suất vay (RRLS)

RRLS hoàn toàn có thể xuất phát từ nhiều nguồn rất khác nhau và có khối mạng lưới hệ thống đo lường phong phú trong cách tiếp cận từng loại RRLS. Các NHTM cần xem xét bản chất và độ phức tạp của những thành phầm và hoạt động và sinh hoạt giải trí của ngân hàng nhà nước mình, cũng như những tính chất rủi ro không mong muốn của những hoạt động và sinh hoạt giải trí marketing thương mại này trước lúc nhận dạng những nguồn tài chính gây ra RRLS và góp phần có liên quan của mỗi nguồn đến hồ sơ RRLS chung của ngân hàng nhà nước. Các NHTM thiết yếu lập khối mạng lưới hệ thống đo lường RRLS hoàn toàn có thể nhận ra toàn bộ những nguồn RRLS cũng như nhìn nhận được tác động của dịch chuyển lãi suất vay riêng với phạm vi hoạt động và sinh hoạt giải trí của ngân hàng nhà nước, nhận diện và lượng hóa những nguồn chính gây ra rủi ro không mong muốn cho ngân hàng nhà nước. Dấu hiệu RRLS của ngân hàng nhà nước hoàn toàn có thể phân thành 4 loại: rủi ro không mong muốn nhìn nhận lại hay rủi ro không mong muốn chênh lệch kỳ hạn, rủi ro không mong muốn cơ bản, rủi ro không mong muốn đường cong lãi suất vay và rủi ro không mong muốn quyền chọn.

3.2. Phân tích, dự báo dịch chuyển của lãi suất vay

Phân tích và dự báo dịch chuyển của lãi suất vay là quy trình sử dụng những phương pháp thích hợp nhằm mục đích xác lập những thời cơ, rủi ro không mong muốn tiềm ẩn tiềm ẩn của yếu tố dịch chuyển lãi suất vay, những yếu tố trong môi trường tự nhiên vạn vật thiên nhiên marketing thương mại cũng như kết phù thích hợp với tình hình thực tại của những ngân hàng nhà nước để hoàn toàn có thể tận dụng được những thời cơ, hạn chế những rủi ro không mong muốn tiềm ẩn tiềm ẩn nhằm mục đích đạt được tiềm năng của những ngân hàng nhà nước trong thời kì rõ ràng. Để có cơ sở thiết yếu xây dựng kế hoạch marketing thương mại tốt nhất, nâng cao hiệu suất cao marketing thương mại của những NHTM, giảm xác suất mà ngân hàng nhà nước phải đương đầu với kĩ năng gặp rủi ro không mong muốn, kiệt quệ tài chính…

3.3. Tổ chức quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay

Sự tăng trưởng của thị trường tài chính và môi trường tự nhiên vạn vật thiên nhiên marketing thương mại luôn dịch chuyển khiến những ngân hàng nhà nước phải đương đầu với những rủi ro không mong muốn và thử thách mới, buộc họ phải không ngừng nghỉ tăng cấp cải tiến phương pháp quản trị và vận hành hoạt động và sinh hoạt giải trí marketing thương mại và quản trị và vận hành những rủi ro không mong muốn liên quan. Cơ chế quản trị rủi ro không mong muốn trong khối mạng lưới hệ thống ngân hàng nhà nước nói chung và QTRRLS nói riêng giờ đây được xây dựng nhờ vào sự phối hợp Một trong những thành viên tham gia, trong số đó những thành viên quản trị và vận hành những khía cạnh rất khác nhau của rủi ro không mong muốn tài chính và rủi ro không mong muốn hoạt động và sinh hoạt giải trí.

3.4. Lượng hóa rủi ro không mong muốn lãi suất vay

Lượng hóa rủi ro không mong muốn lãi suất vay thông qua những chỉ tiêu sau:

Phân tích khe hở thu nhập:

TSC nhạy cảm với lãi suất vay (ISAs) đó là tài sản mà có thời hạn đáo hạn dưới một năm và những khoản cho vay vốn ngân hàng với lãi suất vay tùy từng lãi suất vay trên thị trường. Về phía TSN, TSN nhạy cảm với lãi suất vay (ISLs) đó là những khoản lôi kéo góp vốn đầu tư với thời hạn đến hạn dưới 1 năm và những khoản lôi kéo góp vốn đầu tư khác gắn sát với lãi suất vay dịch chuyển trên thị trường.

Sự chênh lệch giữa 2 loại tài sản này:

GAP = ISAs – ISLs

Nếu TSN nhạy cảm với lãi suất vay to nhiều hơn TSC nhạy cảm với lãi suất vay, sự chênh lệch mang dấu âm (GAP < 0); nếu lãi suất vay trên thị trường tăng, ngân sách lôi kéo góp vốn đầu tư sẽ tăng hơn lãi suất vay thu được từ việc cho vay vốn ngân hàng, do vậy, thu nhập của ngân hàng nhà nước giảm. trái lại, nếu lãi suất vay giảm, thu nhập của ngân hàng nhà nước tăng thêm.

Trường hợp TSC nhạy cảm với lãi suất vay to nhiều hơn TSN nhạy cảm với lãi suất vay (GAP > 0), nếu lãi suất vay trên thị trường tăng, lãi suất vay thu được từ việc góp vốn đầu tư vào TSC sẽ tăng nhanh hơn ngân sách bỏ ra lôi kéo góp vốn đầu tư, điều này nghĩa là thu nhập của ngân hàng nhà nước sẽ tăng thêm. trái lại, nếu lãi suất vay trên thị trường giảm, thu nhập ngân hàng nhà nước giảm.

Trường hợp TSC nhạy cảm với lãi suất vay bằng TSN nhạy cảm với lãi suất vay (GAP = 0), việc tăng giảm lãi suất vay trên thị trường sẽ có được cùng mức độ tác động TSC nhạy cảm và TSN nhạy cảm, thu nhập của ngân hàng nhà nước sẽ không còn thay đổi.

Quy mô của yếu tố tác động này được xem theo công thức sau:

Bi = GAP.i

Trong số đó: “Bi” là mức độ thay đổi về thu nhập của ngân hàng nhà nước, “i” là yếu tố thay đổi về LS

Phương pháp này còn có ưu điểm đó là dễ tính, nhưng chưa tính đến đặc trưng kỳ hạn của lãi suất vay. Do vậy, khi sử dụng phương pháp này chỉ vận dụng cho từng loại kỳ hạn của lãi suất vay.

Phân tích khe hở kỳ hạn:

Lãi suất không riêng gì có ảnh hưởng đến việc thay đổi lợi nhuận của ngân hàng nhà nước mà còn làm thay đổi giá trị thị trường của tài sản. Khi lãi suất vay thị trường tăng làm cho giá trị thị trường của tài sản hạ xuống. Đây là trường hợp xấu riêng với ngân hàng nhà nước nếu ngân hàng nhà nước bán tài sản. trái lại, này sẽ là trường hợp thuận tiện nếu ngân hàng nhà nước tóm gọn về những số tiền nợ trên thị trường thứ cấp.

Phương pháp phân tích khe hở kỳ hạn nhằm mục đích xem xét ảnh hưởng của lãi suất vay đến giá trị thị trường của tài sản.

Thời hạn hoàn vốn trung bình của tài sản:

3. Thực trạng quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay tại Ngân hàng Công Thương Vietinbank Việt Nam

3.1. Phân tích những chỉ tiêu đo lường rủi ro không mong muốn lãi suất vay

Tại Vietinbank, việc quản trị và vận hành và giám sát RRLS được thực hiện thông qua những hạn mức đã được phê duyệt bởi Ủy ban quản trị và vận hành TSN – TSC. Hạn mức thường được sử dụng là hạn mức về tỷ suất khe hở nhạy cảm lũy kế/tổng tài sản. Cơ sở xây dựng hạn mức được nhờ vào hạn mức của năm trước đó, kế hoạch marketing thương mại và lợi nhuận, Đk thị trường, khẩu vị rủi ro không mong muốn, kết quả kiểm tra – tuân thủ. Định kỳ phê duyệt hạn mức GAP thường là hàng tháng hoặc khi có sự dịch chuyển lớn trên thị trường theo yêu cầu của Ủy ban quản trị và vận hành TSN – TSC. 

Bảng 1. Tỷ lệ chênh lệch TSN – TSC nhạy cảm lũy kế/tổng tài sản của

Ngân hàng Thương mại Cp Công Thương Việt Nam

Thời hạn

Thực hiện trong năm

Hạn mức

Kết quả

2011

2012

2013

2014

2015

2022

2022

2022

Đến 3 tháng

-3,29%

5,07%

5,37%

5,37%

7,41%

5,37%

5,37%

5,37%

±25%

Tuân thủ

Đến 6 tháng

NA

7,29%

7,99%

7,92%

7,86%

7,89%

7,99%

8,09%

±20%

Tuân thủ

Đến 12 tháng

-8,16%

2,30%

4,31%

5,01%

5,37%

5,39%

5,61%

5,62%

±10%

Tuân thủ

Nguồn: Tác giả tính toán trên báo cáo thường niên Vietinbank 2011-2022

Như vậy, nhìn vào Bảng 1 ta thấy, thực tiễn trong năm 2011 – 2022 tỷ suất khe hở nhạy cảm lũy kế/tổng tài sản của ngân hàng nhà nước đều tuân thủ hạn mức mà ngân hàng nhà nước đưa ra (Năm 2011, ở dải kỳ hạn đến 6 tháng, tác giả không còn Đk lấy số liệu vì báo cáo của ngân hàng nhà nước chia dải kỳ hạn từ 3-12 tháng, không còn số liệu cho dải kỳ hạn từ 6-12 tháng).

Ngoài ra, kết quả của quản trị rủi ro lãi suất còn được thể hiện thông qua mức độ biến động thu nhập. lãi ròng (NII) của ngân hàng nhà nước.

Thực tế, do lãi suất vay TS và Nợ không dịch chuyển cùng một mức như nhau nên việc tính toán sự dịch chuyển của thu nhập lãi ròng được xem trên cơ sở sự dịch chuyển lãi suất vay của từng TS và lãi suất vay của những khoản Nợ.

Ta có công thức sau:

∆NIIt = RSAt-1 * ∆RAt – RSLt-1* ∆RLt

Trong đó: RSA, RSL thể hiện ở Bảng 2.

Để tính được mức thay đổi của thu nhập. lãi ròng khi lãi suất thị trường thay đổi, cần phải tính được sự thay đổi lãi suất trung bình của Tài sản (∆ RA) và thay đổi lãi suất trung bình của các khoản Nợ (∆ RL). Số liệu tại những bảng sau này thể hiện sự thay đổi của lãi suất trung bình TSN và TSC. (Bảng 3)

Thay những số liệu về cho vay vốn ngân hàng vào công thức sau để tính được ∆ RA:

∆ RA = RACK – RAĐK = ∑ni=1 (WAi * RAi)CK – ∑ni=1 (WAi * RAi)ĐK

Trên thực tiễn, TS và Nợ nhạy cảm với lãi suất vay của ngân hàng nhà nước gồm có cả đồng nội tệ và ngoại tệ. Mà lãi suất vay của những đồng xu tiền này là rất khác nhau. Vì vậy, để lấy ra được mức thay đổi lãi suất vay giống hệt, tác giả đã khắc phục yếu tố này bằng phương pháp: tại những thời gian thời điểm đầu kỳ và thời gian cuối kỳ, tiến hành tích lũy tài liệu về tổng TS, Nợ nhạy cảm với lãi suất vay của đồng nội tệ và ngoại tệ theo những dải kỳ hạn như đã quy định của ngân hàng nhà nước. Sau đó tiến hành quy đổi những TS và Nợ nhạy cảm với lãi suất vay của đồng ngoại tệ (gồm có cả gốc và lãi theo lãi suất vay tương ứng của đồng ngoại tệ) ở từng dải kỳ hạn theo tỷ giá thống nhất tại thời gian quy đổi (với giả định tỷ giá ổn định). Tiếp đến, tính thu nhập từ lãi, ngân sách trả lãi quy đổi về đồng nội tệ, từ đó tính lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng, lôi kéo trung bình của TS, Nợ của đồng ngoại tệ tương ứng với đồng nội tệ. Sau khi tính được lãi suất vay cho vay vốn ngân hàng, lãi suất vay lôi kéo trung bình của đồng nội tệ và đồng ngoại tệ quy đổi tương ứng, theo phương pháp trung bình gia quyền để tính được lãi suất vay trung bình của TS, Nợ nhạy cảm với lãi suất vay, từ đó tính được mức dịch chuyển lãi suất vay của TS và Nợ nhạy cảm lãi suất vay. (Bảng 4)

Công thức tính ∆ RL:

∆ RL = RLCK – RLĐK = ∑mj=1 (WLj * RLj)CK – ∑mj=1 (WLj * RLj)Đ

Từ đây, ta tính được mức độ thay đổi thu nhập lãi ròng của ngân hàng nhà nước (Ví dụ: tại thời gian thời gian ở thời gian cuối năm so với thời điểm đầu xuân mới) mà ngân hàng nhà nước phải gánh chịu khi lãi suất vay thay đổi như Bảng 5.

Nhìn vào Bảng 5 ta thấy, năm 2015, thu nhập. lãi ròng (NII) của ngân hàng bị suy giảm, do ngân hàng có TS nhạy cảm lãi suất lớn hơn Nợ nhạy cảm lãi suất, trong lúc đó mức giảm lãi suất của Tài sản lại giảm nhiều hơn mức giảm lãi suất của Nợ. Kết quả là thu nhập. lãi ròng giảm xuống như Bảng 5. Đây chính là biểu hiện cụ thể nhất về rủi ro lãi suất, xuất phát từ sự bất cân xứng kỳ hạn giữa TS và Nợ, cùng với sự biến động của lãi suất thị trường. Tuy nhiên, mức suy giảm thu nhập. lãi ròng của ngân hàng nằm trong hạn mức rủi ro lãi suất, nên ngân hàng vẫn kiểm soát tốt vấn đề này.

3.2. Phân tích công tác thao tác quản trị rủi ro không mong muốn lãi suất vay

Nhận biết rủi ro không mong muốn lãi suất vay (RRLS): Tại Ngân hàng đã có bộ phận quản trị và vận hành rủi ro không mong muốn theo dõi và nhận ra RRLS, tuy nhiên do công tác thao tác kiêm nhiệm việc làm ra công tác thao tác nhận diện còn ở tại mức nhận xét chung.

Phân tích, dự báo dịch chuyển của lãi suất vay: Hiện tại ở ngân hàng nhà nước có phân tích và dự báo về sự việc dịch chuyển rủi ro không mong muốn lãi suất vay nhưng không rõ ràng cho từng thành phầm mà dự báo cho toàn bộ quy trình marketing thương mại theo kế hoạch được duyệt.

Tổ chức quản trị RRLS: Tại ngân hàng nhà nước chưa tồn tại bộ phận tổ chức triển khai quản trị RRLS suất riêng mà công tác thao tác này do ban kiểm tra giám sát thực thi.

Lượng hóa RRLS: Lượng hóa RRLS không được triển khai tại ngân hàng nhà nước.

4. Kết luận và khuyến nghị chủ trương

Qua phân tích đã cho toàn bộ chúng ta biết quản trị RRLS tại Ngân hàng Công Thương Vietinbank Việt Nam chưa thật sự tốt, RRLS vẫn xẩy ra, công tác thao tác quản trị TSN và TSC chưa tốt, công tác thao tác nhận diện còn sơ sài, phân tích dự báo chưa đúng chuẩn, đo lường rủi ro không mong muốn còn hạn chế, do vậy tác giả đề xuất kiến nghị một số trong những khuyến nghị như sau:

Thứ nhất: Ngân hàng Vietinbank nên phải thiết lập khối mạng lưới hệ thống những văn bản về QTRRLS, phát hành những quy định về QTRRLS và lưu đồ trình tự QTRRLS.

Thứ hai: Ngân hàng phải hoàn thiện quy trình QTRRLS.

Một quy trình QTRRLS, cũng như bất kỳ một quy trình QTRR nào bao giờ cũng gồm tiến trình sau: (1) Nhận dạng RRLS, (2) Đo lường RRLS, trong số đó có việc tích lũy những tài liệu RRLS, xây dựng những ngữ cảnh và giả định, ở đầu cuối là tính toán những mức độ rủi ro không mong muốn, (3) Giám sát rủi ro không mong muốn thông qua những báo cáo RRLS và những kế hoạch nhìn nhận RRLS, (4) Kiểm soát rủi ro không mong muốn thông qua những hạn mức rủi ro không mong muốn và quy trình truy thuế kiểm toán QTRRLS.

Thứ ba, hoàn thiện quy mô định giá lại mà ngân hàng nhà nước đang vận dụng.

(i) Trong việc phân loại nhóm tài sản nhạy cảm hay là không nhạy cảm với lãi suất vay: Đối với những tài sản không còn kỳ hạn, tránh việc đưa hết vào nhóm tài sản không nhạy cảm với lãi suất vay, mà ngân hàng nhà nước cần tính một tỷ suất thích hợp có nhạy cảm với lãi suất vay, còn sót lại là không nhạy cảm với lãi suất vay (Ví dụ: riêng với tiền gửi không kỳ hạn: 40% của tiền gửi không kỳ hạn là TSN nhạy cảm với lãi suất vay và 60% còn sót lại là không nhạy cảm với lãi suất vay).

(ii) Ngân hàng nên phải theo dõi độ dài của khoảng chừng thời hạn mà mỗi sự thay đổi lãi suất vay có ảnh hưởng, vì thực tiễn mỗi kỳ hạn đến hạn rất khác nhau thì sự thay đổi của lãi suất vay là rất khác nhau. Khi đo lường và nhìn nhận RRLS, Ngân hàng cần nhìn vào từng khung kỳ hạn hơn là nhìn vào kỳ hạn tích lũy, vì từng khung kỳ hạn thì tác động to nhiều hơn. Thậm chí, khi GAP tích lũy năm bằng 0, nhưng thu nhập lãi ròng 1 năm của ngân hàng nhà nước hoàn toàn có thể dịch chuyển, bởi mọi sự thay đổi lãi suất vay đều phải có sự ảnh hưởng vào những khoảng chừng thời hạn rất khác nhau với một chênh lệch Tài sản – Nợ biên rất khác nhau.

(iii) Ngân hàng cần xác lập kỳ định giá lại với mức chừng thời hạn ngắn, vì kỳ định giá lại càng ngắn thì hạn chế của quy mô càng nhỏ. Với công nghệ tiên tiến và phát triển tân tiến, hoạt động và sinh hoạt giải trí của Ngân hàng được nối mạng nội bộ trực tuyến thì hoàn toàn có thể đã có được tài liệu để định giá lại tài sản và nợ tại bất kỳ thời gian nào. Điều này sẽ hỗ trợ nhìn nhận đúng chuẩn hơn RRLS cho ngân hàng nhà nước.

TÀI LIỆU THAM KHẢO:

Tiếng Việt

Lê Thị Huyền Diệu. (2010). Luận cứ khoa học về xác lập quy mô quản trị và vận hành rủi ro không mong muốn tín dụng thanh toán tại khối mạng lưới hệ thống ngân hàng nhà nước thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế tài chính, Học viện Ngân hàng.

Nguyễn Cảnh Hiệp. (2013). Quản trị rủi ro không mong muốn tín dụng thanh toán góp vốn đầu tư tăng trưởng của Ngân hàng Phát triển Việt Nam. Luận án tiến sỹ kinh tế tài chính. Học viện Tài chính.

Phan Thị Thu Hà. (2009). Quản trị ngân hàng nhà nước thương mại, NXB Giao thông vận tải lối đi bộ, Hà Nội.

Đặng Vũ Hùng. (2013). Quản trị rủi ro không mong muốn trong cho vay vốn ngân hàng lại vốn ODA của Ngân hàng tăng trưởng Việt Nam. Luận án tiến sỹ kinh tế tài chính. Học viện Tài chính.

Đinh Xuân Hạng & Nguyễn Văn Lộc. (2012). Giáo trình quản trị tín dụng thanh toán NHTM. Nhà xuất bản Tài chính.

Nguyễn Đức Tú. (2012). Quản trị rủi ro không mong muốn tín dụng thanh toán tại Ngân hàng Thương mại Cp Công Thương Việt Nam. Luận án Tiến sĩ kinh tế tài chính, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Tp Hà Nội Thủ Đô.

Nguyễn Văn Tiến. (2010). Quản trị rủi ro không mong muốn trong marketing thương mại ngân hàng nhà nước, Nhà xuất bản Thống kê.

Rose. (1998). Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội.

Tạ Ngọc Sơn. (2007). Đo lường và quản trị và vận hành rủi ro không mong muốn lãi suất vay bằng phương pháp giá trị hoàn toàn có thể tổn thất (VaR). Tạp chí Ngân hàng, số 24 tháng 12/2007.

Tạ Ngọc Sơn. (2007). Phương pháp đo lường và quản trị và vận hành rủi ro không mong muốn lãi suất vay bằng biểu đồ lệch tại những ngân hàng nhà nước thương mại. Tạp chí Ngân hàng, số 21 tháng 11/2007.

Tạ Ngọc Sơn. (2011). Quản lý rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong hoạt động và sinh hoạt giải trí marketing thương mại của ngân hàng nhà nước thương mại Việt Nam. Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Tp Hà Nội Thủ Đô.

Tiếng Anh

Capgemini and Efma (2012). The 2012 World Retail Banking Report.

Peter S.Rose (1999): Commercial bank management, Irwin.

Svetlana Saksonova (2013): Approaches to Improving Asset Structure Management in Commercial Banks,

Choudhry, Moorad (2011): An introduction to banking: liquidity risk and asset-liability management, John Wiley & Sons Inc.

Svetlana Saksonova, Latvian Academy of Science, (2013), Approaches to Improving Asset Structure Management in Commercial Banks.

Hennie Van Greuing and Sonia Brajovic Bratanovic, 2003, Analyzing and managing banking risk.

Bernd E. & Robert R. (2010). The Basel II Risk Parameters – Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer.

PwC’ Report (2012). Lessons from the U.S. Retail Banking industry.

World Bank (2006-2010). Taking Stock, An Update on VietNam’s economic developments and reforms, Report for Consultative Group meeting for VietNam.

 Interest rate risk management of Vietnam Joint Stock Commercial

Bank for Industry and Trade

Master. Hoang Thai Hung

Ph.D Phan Thi Hang Nga

University of Finance – Marketing

 ABSTRACT:

This study analyzes the interest rate risk management of Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade. Statistical and comparative methods were used to evaluate the management of interest rate risk the bank. The study’s analytical data was extracted from the bank’s financial statements over the period of 2011to 2022. This study covers analysis of debt assets management, assets management, risk measurement and risk forecasting. The study’s results show that the bank is still facing with the risk of interest rate, the bank’s interest rate risk management is not good and the risk forecasting has not performed by the bank. In addition, the bank’s risk measurement is not done accurately and the management of debt assests as well as assets is not good. Based on these results, this study proposes recommendations to improve the bank’s interest rate risk management in the coming time.

Keywords: Interest rate risk management, Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade.

Tải thêm tài liệu liên quan đến nội dung bài viết Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại

Reply
6
0
Chia sẻ

Video Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại ?

You vừa tìm hiểu thêm tài liệu Với Một số hướng dẫn một cách rõ ràng hơn về Clip Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại tiên tiến và phát triển nhất

Chia Sẻ Link Down Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại miễn phí

You đang tìm một số trong những Chia SẻLink Tải Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại miễn phí.

Hỏi đáp vướng mắc về Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại

Nếu sau khi đọc nội dung bài viết Ví dụ về rủi ro không mong muốn lãi suất vay trong ngân hàng nhà nước thương mại vẫn chưa hiểu thì hoàn toàn có thể lại phản hồi ở cuối bài để Tác giả lý giải và hướng dẫn lại nha
#Ví #dụ #về #rủi #lãi #suất #trong #ngân #hàng #thương #mại